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Compte d'épargne libre d'impôt (CELI)

​Annoncé par le gouvernement fédéral dans son budget de 2008, le CELI est offert aux investisseurs depuis le 2 janvier 2009.

Le CELI vous procure un excellent moyen d'épargner, et ce, que ce soit pour un objectif financier à long terme, tel que la retraite, ou un objectif à court terme, tel une voiture ou des vacances. Votre conseiller financier peut vous fournir tous les détails sur ce nouveau véhicule d'épargne.

Caractéristiques principales du CELI :

• Croissance à l'abri de l'impôt

• Souplesse quant aux cotisations et aux retraits

• Économies à court ou à long terme

• Retraits non imposables

• Possibilité d'ajouter les montants retirés aux cotisations des années ultérieures

• Les retraits ne sont pas réputés être un revenu et ne modifient en rien votre admissibilité aux prestations fondées sur l'examen du revenu, ni aux crédits découlant du système fiscal

Pour obtenir plus de détails sur les CELI :

• Consultez notre liste de questions et réponses

• Consultez la liste de questions et réponses de l’Agence du revenu du Canada

• Téléchargez le document PDF intitulé «  Épargner est plus facile que jamais » à partir du site Webdel’Agence du revenu du Canada 

​Régime enregistré d'épargne-retraite (REER)

Le régime enregistré d'épargne-retraite ou REER vous offre des avantages fiscaux vous permettant d'épargner en vue de votre retraite.

Le REER offre trois façons de réduire vos impôts :

1. En déduisant de votre revenu avant impôt les cotisations versées au REER, jusqu'à concurrence du montant maximum permis.

2. En profitant du revenu gagné dans les REER (intérêt, dividendes de société, gains en capital) qui n'est pas imposable tant qu'il n'est pas retiré du régime. Le régime croît ainsi plus rapidement qu'un placement hors REER assujetti à l'impôt.

3. En retirant les fonds du REER au moment où votre tranche d'imposition est moins élevée en raison d'un revenu réduit (à la retraite), et en étant imposé à votre taux d'imposition courant possiblement plus bas.

Régime non enregistré​

Un régime non enregistré est un véhicule de placement semblable au compte d'épargne libre d'impôt mais qui n'est pas enregistré. Étant donné que ce régime n'est pas enregistré, il n'offre pas le report d'impôt et ne comporte aucun plafond de cotisations.

​Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR)

Un fonds enregistré de revenu de retraite ou FERR est un régime de retraite à impôt différé que vous pouvez utiliser pour générer un revenu à partir des épargnes accumulées dans votre régime enregistré d'épargne-retraite. Tout comme le REER, le FERR est enregistré auprès de l'Agence du revenu du Canada.

Fonds de revenu viager​

Le fonds de revenu viager (FRV) est semblable au FERR mais vise les cotisations à un régime de retraite. Les fonds détenus dans un FRV sont hautement réglementés et un retrait minimum et maximum prédéterminé doit être effectué au cours de chaque année civile.

Compte de retraite immobilisé (CRI)

Lorsque vous transférez des actifs à partir d’un régime de pension agréé, par exemple, un régime de retraite à cotisation déterminée, ou la valeur actualisée d’un régime de retraite à prestations déterminées parrainé par un employeur antérieur, les actifs doivent être déposés dans un CRI*.  Ces fonds bénéficient d’un abri fiscal tout comme les REER, sauf qu’ils sont immobilisés et inaccessibles**, et ce, tant que le compte n’est pas transformé en un régime de paiement de revenu immobilisé*** ou une rente viagère admissible. La loi pertinente en matière de pensions exige normalement l’atteinte d’un âge précis avant de pouvoir convertir les actifs en un régime de paiement de revenu immobilisé*** ou une rente viagère admissible. Au plus tard à la fin de l’année au cours de laquelle vous atteignez 71 ans, vous êtes tenu de transformer votre régime de capitalisation de l’actif immobilisé en une rente viagère admissible ou en un régime de paiement de revenu immobilisé.

Important : Dès qu’un régime est transformé en un régime de capitalisation de l’actif immobilisé, il y a cessation des cotisations.

*En vertu des lois de certaines provinces en matière de pension, les comptes de retraite immobilisés sont parfois appelés « RER immobilisés » (RERI) ou RERI restreints (« Restricted LRSP » en anglais).  

** Dans des conditions particulières, vous pourriez être autorisé à retirer des fonds au titre d’un régime immobilisé. Il pourrait s’agir de difficultés financières, d’une valeur de compte minime ou d’une espérance de vie réduite (selon les lois en matière de pension, lesquelles varient selon le ressort territorial).